Analisi del rischio di evasione: parte il test della procedura

Agenzia delle Entrate - Prot. n. 669173 dell’8 agosto 2019 Gli operatori finanziari hanno l’obbligo di comunicare le movimentazioni che hanno interessato i rapporti finanziari e ogni informazione che li riguarda necessaria ai fini dei controlli fiscali. Le attività sottoposte a verifica e le modalità con le quali procedere sono individuate nel provvedimento prot. n. 669173 dell’8 agosto 2019 del direttore dell’Agenzia delle entrate. È avviata una fase di sperimentazione di una procedura di analisi del rischio di evasione per le società di persone e le società di capitali basata sull’utilizzo integrato delle informazioni comunicate dagli operatori all’Archivio dei rapporti finanziari e degli altri elementi presenti in Anagrafe tributaria, ai sensi dell’articolo 11 del decreto legge n. 201/2011. Attraverso questa procedura sono individuate quelle società per le quali emerge una incoerenza tra le disponibilità finanziarie derivanti dalle informazioni comunicate all’Archivio dei rapporti finanziari e i ricavi/volumi di affari, oltre l’Iva, dichiarati per gli anni 2016 e 2017. I contribuenti individuati possono essere selezionati per le normali attività di controllo. Lo stesso provvedimento individua le modalità di verifica dell’efficacia della procedura indicando i diversi step da seguire: la divisione Contribuenti trasmette alle direzioni regionali e provinciali l’elenco delle posizioni da verificare utilizzando un applicativo informatico al quale possono accedere gli utenti abilitati per ciascuna posizione segnalata vengono comunicati il numero dei conti correnti, il totale aggregato dei saldi e dei movimenti effettuati e gli altri elementi significativi presenti in Anagrafe tributaria le direzioni provinciali verificano le posizioni segnalate ai fini dell’attività di controllo e comunicano gli esiti di tali verifiche attraverso la compilazione di una scheda di feedback disponibile utilizzando un applicativo informatico.

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Analisi del rischio di evasione: parte il test della procedura

Riguarda le società di persone e le società di capitali per le quali emerge una incoerenza tra le movimentazioni comunicate all’Archivio dei rapporti finanziari e gli introiti per il 2016 e il 2017

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